业务操作过程中，业务员会要求客户提供详尽的资料，以对客户借款用途，还款来源等经营情况等作出调查分析。银行流水是必不可少的证明材料，通过真实的银行流水，我们可以分析客户的交易情况，了解企业的生产经营状况。那么，如何审查客户银行流水呢？

一、什么是银行流水

银行流水是指在一定时期内,客户在银行开立账户的收入与支出的明细账单。一般公司业务需要的基本都是客户的近半年经常使用的银行卡流水，简称近半年银行流水。如果申请人名下有公司，且经常走账是在对公账户，则贷款资料同时还需要提供公司的对公账户。如果是企业，客户的很多账可能会走法人代表的个人账户，那么，就需要同时提供法人代表的个人账户。

二、如何查看客户的银行流水明细

（1）每份流水的开头是卡号/账号，这里指的是客户的银行卡卡号或者账号，不同的银行，这里显示的不一样，有的银行显示的是卡号，有的显示的则是账号，账号和卡号是不一样的，但是如果拨打银行客服电话，说卡号或者账号都是可以的。卡号/账号下面显示的是打印的起始时间，比如今天是12月27号，你跟柜员说从2017年1月1日打到今天的流水，那起始日期就是2017年1月1日，截止日期就是今天2017年12月27号（有的银行柜员盖章处也会显示一个日期，这个日期就是打印当日的日期）。

（2）卡号/账号对应的右边是客户名称，也就是客户的姓名，客户名称下面则是打印的截止日期。

（3）流水的最左侧第一栏目，也就是文字部分，是摘要部分，也就是客户交易的方式，比如是银行转账，ATM机存取等等；第二栏是交易日期，指的是这笔交易发生的日期；第三栏是记账日期，是指银行统计这笔业务的日期；第四栏是交易金额，指的是当笔交易的金额，包括入账和支出会有显示；第五栏是账户余额，指的是这张卡当笔交易之后卡里的余额还有多少；第六栏是商户/网点号及其名称，指的是发生交易的网点名称；第七栏和第八栏是对方账号和对方户名，这里指的是发生单笔交易的对方信息。

三、看流水主要看什么

第一，看账户名称。先确定这份银行流水是不是客户本人的，如流水开头有户名，是不是客户的名字。

第二，看流水的交易明细。看每月有无大额走账，跟客户的收入水平是否相符，比如客户在一家国企上班，每月固定工资3850元，但是每月基本都有一两笔超过1万元的进出账明细，则可以分析一下这个客户是否有别的收入来源或者是说他还有别的兼职或者是生意情况。需要特别提醒一下，交易明细其实是看流水当中最重要的一部分，这一项不仅可以看出客户的个人水平，还有一些隐性的东西，比如客户房贷每月的扣款记录，是否还款正常，每月有没有固定的第三方扣款记录，还款日期和金额是否一致，还有一些直接显示划扣，但是未显示第三方名称的，也要详细看一下。还有一点，就是每月的进出账有无重复情况，这里说的是刷流水，比如客户7月5号有一笔2万的大额进账，但是第二天随即就转出或者ATM机取出这样的情况反复好多次，则视为刷流水情况，这样的流水基本是没有任何参考意义的。

第三，看月底余额。如果客户的银行账户每月的月底余额比较充足，说明这个人的资金并不紧张，如果对方是做生意的，说明生意现金流也较好，每月都有固定进账，这样的客户在每月还款日扣款的时候基本都不会产生逾期，所以这一项也是一个参考点。

第四，看商户/网点号及其名称。这里主要看一下客户经常交易的网点是否在一个城市，比如北京市的客户，如果提供的主要流水明细里经常交易的网点不是在北京市内，比如在内蒙古、新疆等地，说明客户是否经常跑外地，生意主体是否在外地，客户是不是长期不在北京市内等客观因素，这个也是需要注意的。

第五，看对方户名。这里主要是看交易的对方账户详情，一般银行流水都会有显示，比如是第三方扣款也会显示对方账户明细的，所以这里也要注重看一下。

通过对银行流水的审查，我们可以借此甄别许多潜在的风险，所以，客户提供的银行流水可不是简单的几张纸而已，我们一定要重视，利用好银行流水提供给我们的信息。

                                                                                       摘自《信贷风险管理》有修改